Vedeke

Cabinet de conseil en organisation à Annecy

Contact

Découvrez les derniers articles sur le management d’entreprise à Annecy


Monter son modèle économique

Savoir gérer son activité 

Un modèle économique sain.

Ces informations ont été validées par plusieurs cabinets comptables

Le modèle économique synthétique vous permet de gérer vous-même vos ratios de base et rester alerte sur votre rentabilité. Il s’accompagne d’une mini GPEC pour bien gérer votre budget RH. Ces ratios ne sont pas compliqués à gérer, le plus long est de remplir ce petit tableau excel à la lumière de votre dernier compte de résultat détaillé. L’avantage est d’avoir un œil critique sur vos comptes.

Le remplissage de ce modèle se fait grâce à un compte de résultat détaillé.  Tous les chiffres apparaissant dans ce tableau sont factices pour les besoins de la démonstration.

  1. La marge brute est celle de votre marché à plus ou moins 10%. A vous de la régler au mieux.
  2. Les frais fixes ne doivent pas dépasser 12 à 15% de votre marge brute. C’est le budget de fonctionnement basique de votre organisation. Si ces frais dépassent c’est que l’organisation vit peut-être au-dessus de ses moyens ou que son emplacement coûte trop cher.
  3. Les ressources humaines est le budget le plus cher. Il représente entre 48 et 55 % de la marge brute. Si vous dépassez c’est que la productivité n’est pas au rendez-vous ou que vous payez trop cher vos employés. S’il est trop faible c’est que vous tirez trop sur la corde et que vous étouffez votre capacité. L’organisation ne se donne pas les moyens de grandir.
  4. Les frais variables sont aussi un budget important. C’est le budget de fonctionnement quotidien pour récupérer le chiffre d’affaire. Déplacement, pub etcetera. Ce budget ne doit pas dépasser celui des frais fixes. Si il dépasse c’est pour des raisons de développement ponctuel mais à surveiller de près.
  5. Tous les autres budgets sont adaptés à l’argent qui reste ou aux investissements indexés sur l’évolution du chiffre. Chaque fois que vous décidez d’investir c’est en fonction du chiffre supplémentaire que vous comptez récolter. C’est toujours assorti d’une stratégie.

 

Analyse compte de résultat 2018   2017   2019  
    ratio   ratio   ratio
Chiffre d'affaire  3344028   2200294   4300000  
subventions + reprise 10000   108109      
Total CA 3354028   2308403   4300000  
Mat pre et sous traitance 1600000 47,85% 1253651 56,98% 2220000 51,63%
MARGE brute 1754028 52,30% 1054752 45,69% 2080000 48,37%
frais fixes  180000 10% 137756 13% 250000 12%
PART RH Brut 442228 25% 225192 21% 447890 21,53%
interimaires 40000 2% 19523 2% 50000 2%
Associés TNS            
charges sociales  185000 42% 110369 10% 206029,4  
charges sociales associés 0   0   0  
Total RH 667228 38% 355084 34% 703919,4 34%
frais variables actuels 139494 8% 139494 13% 200000 10%
honoraires             
Total frais variables 139494 8%     200000 10%
frais financiers 10418   6689   10418  
EBE Exedent brut exploitations 756888 22,57% 415729   915662,6  
redevances credit bail 0       0  
Amortissement + dotations 60301   33248   80000  
Impots et taxes diverses 20000 1% 8585 1% 14200  
solde charges exceptionnelles 7000   7159   7000  
Capacité auto financement 683587   381055   828462,6  
impots sur société            
resultat net   0,00%   0,00%   0,00%
Frais fixes, tout ce qui est incompréssible Loyer, telephone, logiciel gestion , entretien, assurances, voitures      
frais variables, tout ce qui s'adatpte à l'activité, déplacements publicités seminaires salons invitations    
Achats et sous traitance frais permettant de produire le CA  produits consommables sous-traitance    
Amortissements Achats d'équipements qui s'amortissent sur plusieurs exercices (règles comptables) Achats d'équipements qui s'amortissent sur plusieurs exercices (règles comptables)
Frais financiers Banque, intérêts.        
RH salaires -charges sociales - primes - TNS    
             
             

 

 

 

 

 

 

 

La petite GPEC en exemple est aussi un outil pour gérer vos embauches, les niveaux de salaire par équipe mais aussi et surtout le budget maximum pour un CA donné.

 

 

 

 

Sre brut

 

salaire brut

 

commentaires

Salaire brut

 

salaire brut

 

commentaires

Employés

 

mois

an

 

1

 

mois

an

 

1

1

4915

58980

 

2

1

4915

58980

départ fin janvier

2

1

3357

40284

 

3

1

3357

40284

 

3

1

2369

28428

 

4

1

2048

16384

 

4

1

2839

34068

 

5

1

2839

34068

 

5

1

800

9600

départ fin juin

6

1

800

9600

remplacée

6

1

2900

34800

depart fin juin

7

1

2900

34800

depart fin avril

7

1

2773

16638

entrée début janvier

8

1

2773

11092

entrée début février

8

1

3119

37428

 

9

1

3119

37428

 

9

1

0

0

 

10

1

0

0

 

10

1

3850

23100

 

11

1

3654

3654

entrée debut juin

 

 

 

 

 

12

1

2500

 

 

Total général

10

26922

283326

0

Total général

11

26405

246290

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Analyse budget

 

 

Actuel

 

Analyse budget

 

 

Actuel

 

CA 

 

total an Brut

283326

 

CA 

 

total an Brut

246290

 

850 000

 

marge brute

646000

Poids sur marge

850 000

 

marge brute

629000

Poids sur marge

 

 

 Nb salariés

 

64%

 

 

 Nb salariés

 

57%

 

 

total RH chargé

413656

 

 

 

total RH chargé

359583

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contact

14 route de Chevennes Cran Gevrier

74960 Annecy

Tél : 06.62.35.97.66

Mail : eb@vedeke.com

VEDEKE  VEDEKE  VEDEKE

 



* Les champs marqués d'un astérisque (*) sont obligatoires